Omzetbelasting berekenen

Met een eenmanszaak moet je meestal omzetbelasting berekenen. Als bedrijf reken je prijzen inclusief btw, doe je regelmatig btw-aangifte, waarna je het verschil in btw zelf betaalt aan de belastingdienst. Met een lage omzet kan je bedrijf een vrijstelling aanvragen voor de omzetbelasting.

Inhoud:

• Omzetbelasting berekenen
• Btw-aangifte doen via programma
• Aangifte doen via belastingdienst.nl
• Omzetbelasting betalen
• Je btw-nummer & tarieven
• Kleineondernemersregeling

Wat is omzetbelasting?

Omzetbelasting is hetzelfde als btw. Over jouw omzet moet je onderneming meestal btw berekenen. Op je factuur noem je een bedrag inclusief btw en een bedrag exclusief btw.

Klanten rekenen bij jou een totaalbedrag inclusief btw af. Jij moet deze btw afdragen aan de belastingdienst bij de eerstvolgende btw-aangifte. Het bijhouden van de btw is onderdeel van de boekhouding. Ondernemers en de belastingdienst noemen deze belasting meestal omzetbelasting.

Meestal moet je klanten omzetbelasting berekenen. Dit is dezelfde belasting als btw.

Aangifte doen van de omzetbelasting

Als ondernemer moet je regelmatig omzetbelastingaangifte (btw-aangifte) doen. Dan geef je aan hoeveel er aan omzetbelasting is ontvangen en uitgegeven. Betaalde btw over gekochte goederen of afgenomen diensten mag je bij de aangifte voor de omzetbelasting (btw-aangifte) in mindering brengen.

Als je een boekhoudprogramma gebruikt vertelt deze meestal hoeveel btw er is is ontvangen en betaald. Meestal berekent deze dus ook hoeveel omzetbelasting je moet betalen of juist nog krijgt van de belastingdienst en kun je hiermee ook de btw-aangifte versturen. Je kunt ook de belastingaangifte laten doen door een boekhouder of adviseur. Besteed je het niet uit en heb je geen boekhoudprogramma? Dan moet je zelf de omzetbelasting berekenen.

Regel je administratie zelf met een goed boekhoudprogramma. Probeer e‑Boekhouden.nl of MoneyMonk vrijblijvend uit. 100.000+ mkb-ondernemers gingen je voor.

Zelf de omzetbelasting berekenen

Als je btw-plichtig bent moet je omzetbelasting berekenen over het totaalbedrag dat je aan klanten factureert. Als je bijvoorbeeld een dienst levert voor een opdrachtgever ter waarde van 100 euro en de reiskosten waren 30 euro dan bereken je 21% btw over 130 euro.

Het totaalbedrag is dan 130 + 27,30 = € 157,30 inclusief btw. Als je de factuur maakt vermeld je het btw-tarief en bedrag los en dit komt dus bovenop het bedrag dat je zelf in rekening brengt.

Je moet omzetbelasting berekenen over het bedrag dat je aan klanten factureert.

Belasting aangeven via een boekhoudprogramma

De meeste bedrijven doen ieder kwartaal aangifte van de omzetbelasting. Je kunt hiervoor boekhouden in Excel of software kopen waarmee je online kunt boekhouden. Een boekhoudprogramma berekent meestal automatisch de btw. Bij sommige kun je de btw-aangifte zelfs direct via het boekhoudpakket zelf indienen.

Enkele boekhoudprogramma’s die dit mogelijk maken zijn:

Btw aangeven via site van de belastingdienst

Heb je geen boekhoudprogramma? Dan moet je zelf de berekening maken en de btw-aangifte doorgeven via een afgeschermd deel van de site van de belastingdienst. Deze geeft wel toelichting bij de verschillende velden maar online is dit vrij beperkt. Als je zelf je administratie en btw-aangifte verzorgt, is het raadzaam even de tijd te nemen voor deze aangifte.

De belastingdienst wil weten wat je aan omzetbelasting hebt binnengekregen en welk btw-bedrag je al hebt betaald. Vervolgens bereken je het verschil. Heb je meer btw ontvangen dan uitgegeven, dan moet je dit verschil betalen. Maar heb je meer btw betaald dan ontvangen, dan krijg je geld terug. Let op: als je de btw-aangifte te laat doet moet je mogelijk een boete betalen.

Is je omzet laag en wil je een vrijstelling van het heffen of aangeven van omzetbelasting? Dan is de kleineondernemersregeling misschien wat voor jou.

Ontvangen omzetbelasting betalen

Indien je meer btw hebt ontvangen dan dat je hebt uitgegeven dan ben je verplicht het verschil in omzetbelasting te betalen aan de belastingdienst. Standaard moet deze betaling binnen één maand na het verstreken kwartaal binnen zijn. De meeste ondernemers betalen het verschil in omzetbelasting direct na de aangifte.

Meer btw ontvangen dan uitgegeven? Het verschil in omzetbelasting betaal je aan de belastingdienst.

De belastingdienst stuurt jou geen factuur voor het betalen van de omzetbelasting. Je moet dus zelf actie ondernemen. Via bijvoorbeeld internetbankieren kun je de omzetbelasting betalen. Let hierbij wel goed op dat je het betalingskenmerk opgeeft. Deze ontvang je altijd aan het begin van het jaar, en staat ook op het overzicht van de aangifte zelf. Het is daarom handig om deze even te printen na de aangifte. Zo kun je later nog even terugkijken hoeveel je moest betalen en welk betalingskenmerk je hierbij op moet geven.

Je btw-nummer en btw-ID

Om aangifte te doen van de omzetbelasting heb je een eigen nummer nodig. Om de administratie van de btw in goede banen te leiden heeft elk bedrijf dat btw-plichtig is een btw-nummer. Bij inschrijving bij de KvK wordt je bedrijf automatisch bij de belastingdienst aangemeld. Je krijgt dan je btw-nummer en kunt (digitaal) btw-aangifte doen.

Elk btw-nummer bestaat uit 14 tekens, eerst NL gevolgd door het burgerservicenummer (het oude sofinummer) en afgesloten met B01, of 2 als dit niet je eerste bedrijf is. Wie dan minder dan 14 tekens heeft, voegt tussen NL en het BSN nullen toe tot 14 tekens.

Om aangifte te doen van de omzetbelasting heb je een eigen btw-nummer nodig.

Op je website of facturen hoef je dit nummer niet te noemen. Sinds 2020 hebben eenmanszaken zowel een btw-nummer als een btw-ID. Het btw-nummer gebruik je voor communicatie met de belastingdienst, het tweede ID kun je delen met de buitenwereld.

BTW-tarieven

Het btw-tarief op geleverde diensten en goederen kan verschillen. Het standaardtarief voor btw is 21% en geldt voor de meeste producten en diensten, maar er zijn ook aardig wat uitzonderingen. Bij de belastingdienst kun je opzoeken welke producten onder welk btw-tarief vallen.

Het standaard btw-tarief op diensten en goederen is 21%, maar soms gelden er andere btw-tarieven.

Er zijn ook een aantal diensten/goederen die zijn vrijgesteld van btw, waaronder diensten of producten in de medische sector, onderwijs, kinderdagopvang of speciale culturele diensten en producten. Al betekent dit niet dat je zomaar met én zonder btw kunt factureren.

Deze scheiding is meestal op ondernemingsniveau. Een onderwijsinstelling kan helemaal zijn vrijgesteld van btw maar als jouw bedrijf gekenmerkt is als een onderneming die btw hanteert, en je hebt een freelance-klus gedaan voor diezelfde onderwijsinstelling, dan moet jij daarvoor waarschijnlijk toch btw rekenen.

Kleineondernemersregeling en btw

Als je onderneming weinig inkomsten heeft kun je in aanmerking komen voor de KOR-regeling. Als je aan de voorwaarden hiervoor voldoet hoef je geen omzetbelasting meer te rekenen en voor de btw ook geen aangifte meer te doen. Dat klinkt fijn, maar er zijn ook nadelen!

Zie ook de info over facturen maken, alles rond online boekhouden, of onze suggesties voor een boekhoudprogramma voor de eenmanszaak.

Veelgestelde vragen

Enkele veelgestelde vragen over de omzetbelasting zijn:

wat is omzetbelasting en hoe bereken ik dit?

Omzetbelasting is btw. Meestal betaal je btw over aankopen en als je zelf ondernemer bent geworden en niet deelneemt aan de kleineondernemersregeling, moet je zelf ook btw berekenen over al je omzet. Deze btw noemt de belastingdienst omzetbelasting.

Bij je btw-aangiftes geef je op hoeveel btw je hebt ontvangen en in die periode hebt betaald over je uitgaven (voorbelasting). Met boekhoudsoftware kun je dit zelf uitrekenen. Het verschil reken je daarna af met de belastingdienst.

hoeveel omzetbelasting moet ik betalen?

Periodiek moet je afrekenen met de belastingdienst. Die wil weten hoeveel omzetbelasting (btw) je hebt ontvangen. Btw die je in deze periode al hebt betaald op zakelijke aankopen mag je onder het kopje voorbelasting in mindering brengen. Een boekhoudprogramma kan dit voor je uitrekenen. Het verschil moet je afdragen aan de belastingdienst.

Wanneer moet ik omzetbelasting betalen?

Omzetbelasting is hetzelfde als btw. Je betaalt dit bij elke aankoop. Ondernemers kunnen betaalde btw verrekenen met btw die ze hebben ontvangen. Dit doe je bij de btw-aangifte.

De belastingdienst informeert bedrijven wanneer ze aangifte moeten doen. De meeste bedrijven moeten de omzetbelastingaangifte indienen in de eerste maand na elk kwartaal maar dit kan per bedrijf verschillen.

Hoe verstuur ik de aangifte voor de omzetbelasting?

De omzetbelastingaangifte kun je versturen via software of via de site van de belastingdienst. Deze laatste is gratis maar een boekhoudprogramma maakt de aangifte meestal wel makkelijker. De software heeft vaak al cijfers berekent en vult de aangifte voor een groot gedeelte al automatisch in. Ook het pakket van e-Boekhouden.nl is het eerste jaar na KvK-inschrijving volledig gratis te gebruiken.

Hoe kun je btw terugvragen bij een eenmanszaak?

Je rekent elke btw-aangifte af met de belastingdienst. Je geeft dan op hoeveel btw je hebt ontvangen over je omzet, maar ook hoeveel btw je al hebt betaald in die periode. De bedragen haal je uit je online boekhouding of boekhoudprogramma.

Als je meer btw hebt betaald dan dat je ontvangen hebt dan krijg je dit verschil terug. De belastingdienst maakt dit na de aangifte binnen enkele weken over op het rekeningnummer dat bij hen bekend is. Je kunt dit rekeningnummer aanpassen in de online omgeving van de site van de belastingdienst.

Welk btw-tarief moet ik hanteren?

Over je zakelijke omzet moet je (meestal) btw hanteren. Een boekhoudprogramma kan dit vaak automatisch voor je berekenen, maar je kunt het ook zelf uitrekenen. Het tarief is meestal 21%, maar er zijn uitzonderingen die staan beschreven op de site van de belastingdienst. Ook bij buitenlandse omzet bereken je meestal geen btw.

Ik heb maar weinig omzet, mag ik de omzetbelasting houden?

Tot 2020 konden ondernemers soms de omzetbelasting houden, als het verschil tussen ontvangen btw en betaalde btw laag was. Deze regeling is per 2020 veranderd en de kleineondernemersregeling is nu een vrijstelling voor btw en btw-aangiftes geworden.