Eigenaar zijn van een eenmanszaak maakt je niet direct een ondernemer in de ogen van de Belastingdienst. Hiervoor zul je moeten voldoen aan een aantal eisen, bepaalt door de Belastingdienst. Het is belangrijk om hier aan te voldoen, als ondernemer voor de belastingdienst maak je namelijk recht op een aantal aftrekposten speciaal voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek.
Voorwaarden ondernemer voor de belastingdienst
Om door de belastingdienst te worden aangemerkt als ondernemer moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:
- Je steekt genoeg tijd in je onderneming: 1225 uur per jaar (urencriterium)
- Er is sprake van ondernemersrisico (investeringen, aansprakelijkheid, personeel, etc.)
- Je treedt als onderneming naar buiten toe (reclame, website, visitekaartjes, etc.)
- De doelstelling van de onderneming is winst behalen
- De onderneming is zelfstandig
- Er wordt gekeken hoe hoog de omzet is
- Er wordt gekeken naar het aantal klanten dat de onderneming heeft.
Zelfstandigenaftrek
Het grootste voordeel is de zelfstandigenaftrek, hiervoor moet er minimaal 1225 uur per jaar in de onderneming gestoken worden en meer dan 50% van de totale werktijd moet besteed worden in de onderneming (de laatste regel geldt alleen wanneer je geen ondernemer was in één van de afgelopen vijf jaren). Aangeraden wordt om een urenadministratie bij te houden, zodat bij controle van de belastingdienst bewezen kan worden dat aan de uren eis is voldaan.
Eén Opdrachtgever
Een belangrijker eis van de belastingdienst is dat je werkt voor verschillende opdrachtgevers. Heb je het hele jaar maar één opdrachtgever, dan kan het zijn dat de belastingdienst je ziet als werknemer in plaats van ondernemer. Als werknemer zal de opdrachtgever sociale premies moeten afdragen (en niet als er een freelancer wordt ingehuurd). Om dit duidelijk op papier te hebben vraagt de opdrachtgever vaak om een var verklaring, hierin staat of je wel of geen ondernemer bent voor de belasting.
Geen ondernemer? Wel belasting!
Wanneer je overigens niet aan de eisen voldoet om ondernemer te worden, moet er uiteraard nog wel belasting betaald worden over de winst. Op het belastingformulier kan de winst worden opgegeven onder het kopje “inkomsten overige werkzaamheden”. Er kan in dit geval geen gebruik gemaakt worden van de zelfstandigenaftrek.
